Какую сумму нужно учесть в доходах ООО на УСН (доходы минус расходы), если услуги оказаны на сумму меньше предоплаты?
Добрый день, уважаемые форумчане, помогите пожалуйста. Организация- ООО на УСН (доходы-расходы) занимаемся интернет-услугами.
Ситуация примерно следующая: клиент платит предоплату допустим 1000,00 руб., мы же оказываем услуг только на 600,00, 400,00 остаются на следующий период или же он может вернуть их в любой момент. Какую сумму я должна признать доходом 1000,00 или 600,00?
Ситуация примерно следующая: клиент платит предоплату допустим 1000,00 руб., мы же оказываем услуг только на 600,00, 400,00 остаются на следующий период или же он может вернуть их в любой момент. Какую сумму я должна признать доходом 1000,00 или 600,00?
Comments
-
Добрый день.Цитата: Какую сумму я должна признать доходом 1000,00 или 600,00?В доходах вы признаете 1000,00 руб.Цитата: 1. В целях настоящей главыдатой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
-
А как же быть с суммой реализации? Получается, что выручка от реализации в балансе и сумма дохода в декларации по УСН будут совершенно разные?
-
Цитата: Получается, что выручка от реализации в балансе и сумма дохода в декларации по УСН будут совершенно разные?Да, все верно.
-
Добрый день.Цитата: 400,00 остаются на следующий период или же он может вернуть их в любой моментУСН - это кассовый метод, получили предоплату - доход.
Останутся на следующий период, значит останутся. Вернете в текущем периоде, значит будет уменьшение дохода на сумму возврата (списания с расчетного счета).
